汇票是什么意思?商业承兑汇票和银行承兑汇票有什么区别,有什么风险吗?

安颜如夏 2020-08-04 14:24:58

对金融知识不太懂,请教,汇票是什么意思?商业承兑汇票和银行承兑汇票有什么区别,有什么风险吗?


汇票是什么意思?商业承兑汇票和银行承兑汇票有什么区别,有什么风险吗?

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汇票是指由出票人签发的,委托付款人见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者出票人的票据。


如果把票据看成一位太爷爷,那么他的三个儿子就是支票、本票、汇票;而汇票又有两个儿子,即银行汇票和商业汇票,这是票据家族孙子辈的;商业汇票还有两个儿子,分为银行承兑汇票以及商业承兑汇票,这就是票据家族重孙子辈的了。


承兑汇票的含义


何为承兑?顾名思义,承诺兑付,即这张商业汇票项下的付款义务谁来承担。简单来说,就是原来的汇票办理好后需要付款人在上面签字印章,表示“嗯,我知道这个汇票,我会按时还款”这样的一种承诺。如果是银行作为承兑人的被称为银行承兑汇票;如果是工商企业作为承兑人的被称为商业承兑汇票。在国内,正常情况下银行的信用普遍高于企业的信用,因此银行的承兑行为提高了出票人开出这张商业汇票的市场接受程度和流通性,所以银行承兑汇票才普遍成为市场认可的支付工具。


银行承兑汇票的应用场景


虎哥的优选黄金公司,有几座金矿,现在需要1000万元购买B公司的大型挖矿设备,但我没有那么多钱,所以优选黄金公司就和B公司谈判:暂时没有那么多现金,银行承兑汇票接不接受?B公司为了完成销售,就同意了优选黄金公司的条件。优选黄金公司就到自己开户的某银行,申请开立一张银行承兑汇票,这张银行承兑汇票的意思就是说,我要给B公司付款,但是我没有钱,直接打个白条吧,B公司不认,现在我要开出一张银行承兑汇票,请你们银行帮我做个付款承诺:这张汇票到期后,银行会无条件承诺兑付这张票据。银行当然不会无缘无故的开呀,肯定会在考察、评估优选黄金公司的实力后,让优选黄金公司存一定量的保证金,比如说30%,300万,才同意开出。优选黄金公司拿到这张有银行在承兑行处盖章的票据后交给B公司,到期日之前,优选黄金公司要保证在银行的账户内除了300万元的保证金外,还要再打回700万元,等B公司将银行承兑汇票交回银行时,银行负责将票据上的1000万元划给B公司。


银行承兑汇票的优缺点


对于买方来说,就是利用远期付款,以有限的资本购进更多货物,最大限度的减少对营运资金的占用,有利于扩大生产规模,相对于贷款融资可以明显降低财务费用。


对于卖方来说,能接受客户的远期付款方式,可以增加销售额,也是市场竞争力,回款有保证,不担心成为坏账。缺点是不能马上获得现金,如急需现金则需要承担一个较高的贴息成本,办理贴息比较麻烦,手续繁琐,有时候银行可能会拒绝办理,更多细节,后面虎哥会重点展开。


银行汇票和银行承兑汇票很容易使人混淆,但完全不是一回事:银行汇票是付款人先把钱存入银行,银行才开票,银行汇票的出票人是银行,是见票即付,不需要承兑。而银行承兑汇票的出票人是企业,是即使付款人存入的钱不足以支付票面金额,银行也会先对收款人足额支付,再向付款人去追偿。



商业承兑汇票的应用场景


优选黄金公司和某能源企业C公司是常年的合作伙伴关系,基于双方的信任,约定在合同中可以使用商业承兑汇票作支付工具。3月份,我们从C公司购买了1000万元的柴油,优选黄金公司开出商业承兑汇票,盖上公司的财务章,然后交给C公司,C公司拿到商业承兑汇票,在票据到期日的前十天,将票据拿到持票人C公司的开户行要办理一个托收手续,持票人C公司的开户行要把票寄到承兑人优选黄金公司的开户行 ,承兑人优选黄金公司开户行通知承兑人,就是我们优选黄金公司,问你同不同意付款?当我方同意之后,我的开户行就会从我的账户把钱划到对方的账户上。


商业承兑汇票的优缺点


商业承兑汇票更便捷,企业可以直接出具,但是办理这种业务也是相当繁琐,而且有巨大的痛点,后面再重点讲。


银行承兑汇票和商业承兑汇票主要的区别


承兑人不同


银行承兑汇票是银行承兑,商业承兑汇票是企业承兑。但是中国人做事情,人多总有不走寻常路的,有些企业为了让交易对手接受自己的商业承兑汇票,会请银行帮忙,在保证兑付,就是在商业承兑汇票上盖上银行的承兑章,达到和银行承兑汇票一样的效果。当然大多数银行,是不会干这种事的。


银行承兑汇票 商业承兑汇票 信用度不同


一般情况下银行承兑汇票的信用和支付效率要远优于商业承兑汇票。因为大家都认为银行比较靠谱,但是也并不完全一样,比如说一张某某地的农商行开具的银行承兑汇票,和中石油或者是一家大型的上市公司开出的商业承兑汇票,谁的信用高。我告诉你,当然是后者。


在目前我国企业信用普遍不高,法律制度很多但执行不力的市场环境下,大部分的商业承兑汇票的风险是很大的,商业承兑汇票的流通更显困难,企业实力弱的商业承兑汇票可以说都没价值,由大型国有企业,市值300亿以上的上市公司,500强的集团企业开出的商票还是非常有价值的。


如果你还没有理解也没有关系,你就记住:凡带有银行字样的票据,不管是银行本票、银行汇票、银行承兑汇票,都是银行保证支付,只要票据真实完整,无非是收取时间的差别,最大的风险就是银行倒闭。而商业承兑汇票是企业来承兑的,虽然利率高,但碰上不靠谱的企业的概率,那肯定是比碰上不靠谱的银行的概率要高得多得多。所以信用和风险、安全性不在一个级别上。我们用斗地主来打个比方:银行汇票是大小王,等同于现金,通杀;银行本票是四个2,也很硬气,但是有局限性,只在同城使用;银行承兑汇票是四条A,基本上也是没有问题的。商业承兑汇票,呵呵,就不好说了,非要说,那就要看缘分了。


来源:虎成论金


什么是汇票?汇票是指由出票人签发的,委托付款人见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者出票人的票据。汇票按照出票人的不同可以分为银行汇票和商业汇票两种,汇票也可以背书转让。


银行承兑汇票和商业承兑汇票二者都属于商业汇票。银行承兑汇票到期时,如果购货企业不能足额支付票款,承兑银行按承兑协议,按逾期借款处理。并计收罚息,可以按期收回货款,银行会把钱打到你们的帐户上。


商业承兑汇票到期时,帐户没有那么多钱,银行不负责付款,由购销双方自行处理。这就是它们的区别所在。


商业承兑汇票的4个风险


1、使用受限问题


商业承兑汇票的使用具有地域性特征,由于地域性影响,因此会造成企业无法轻易接受对方商业承兑汇票,企业中无人希望冒险,承兑汇票企业多以直接签发方式办理贴现业务,并通过此方式获取现金,当前,在使用商业承兑汇票的方面,使用的主体范围多是国有企业类型,这就在很大程度上限制了商业承兑汇票,不同主体在商业承兑汇票的应用方面具有谨慎性,汇票也不完全应用在结算。


2、商业承兑汇票在结算方面有潜在风险


目前我国企业之间支付系统和汇兑业务已经基本上完善,对于企业资金的安全性、支付的高效准确性以及汇划的简便可行性都能有所保证,但是与银行承兑汇票方式相比较,如果采取商业承兑汇票的方式进行结算还是存在着一定的商业风险的,对商业承兑汇票本身的思想负担较重,使得客户一般并不会将商业承兑汇票作为最主要结算方式。支付者能力问题也会在贴现业务上被做充分考量,因而,对商业承兑汇票审核势必更加严格,市场流动性不好,这就导致商业承兑汇票结算业务能力降低,便捷性与操作性特征都会消减。


商业承兑汇票的4个风险,一不小心就是坑!


3、市场条件变化造成风险增加


企业使用商业承兑汇票在具体经营中,压力较大,这主要与贴现办理程序复杂关系密切,无疑,在一定程度上会直接影响企业结算,另外,从结算周期看,由于商业承兑汇票结算时间较长,面对市场诡谲变化的发展趋势,也会在一定程度上增加风险,令企业发展陷入僵局,这也是企业会尽可能避免使用商业承兑汇票的主要问题,资金投向风险也是影响商业承兑汇票业务风险的重要因素,例如,农业领域的资金使用稳定性强,但是在实际操作中,“非农化”投资情况明显,这种投资倾向直接提升了承兑汇票的风险水平。


商业承兑汇票的4个风险,一不小心就是坑!


4、缺乏专业人才识别风险


从事企业商业承兑汇票业务中存在年龄结构断层,学历参差不齐,专业性高水平人才明显数量有限,业务风险控制的意识水平不足,开展承兑汇票业务的过程中存在自身资信状况了解不足等问题,因而无法对企业自身资产负债与承受力水平做出有效评估,出票之后缺少对自身方面足够关注,进一步提升了承兑汇票业务存在的风险水平。


商业汇票:商业汇票是由出票人签发的,委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商业汇票的付款期限由交易双方确定,但是最长不得超过6个月。


商业汇票根据承兑人的不同分为两类,一类是银行承兑汇票,另外一类是商业承兑汇票。银行承兑汇票由银行承诺支付,商业承兑汇票则由企业签发并承诺到期支付货款。商业承兑汇票由企业签发并承诺到期支付货款,银行承兑汇票则由银行承诺支付。前者等同于支票,要等1-3天才能到达收款人帐号,后者即时到帐。


银行承兑汇票和商业承兑汇票的共同点和差异点


一、两者的共同点


1、商业承兑汇票与银行承兑汇票基本当事人都是三个,即出票人、受票人和收款人;


2、两者都可以在出票时向付款人提示承兑后使用,也可以在出票后先使用再向付款人提示付款;


3、持票人的收款方式,从1997年6月1日起,都一致采用委托收款方式向承兑银行提示付款;


4、签发汇票的对象和使用范围相同,出票人与收款人都必须在银行开立存款账户,两者之间具有真实的交易关系或债权债务关系。



二、两者的差异点


由于商业汇票承兑人的不同,商业承兑汇票和银行承兑汇票的性质并不完全相同,两者之间区别如下:


1、收费办法有所不同


商业承兑汇票由付款人自行承兑,与开户银行无关,银行不能收取承兑手续费。


银行承兑汇票由出票人的开户银行承兑,承兑银行应按票面金额向出票人收取万分之五的承兑手。


2、债权债务关系不同


银行对前者只是清算资金的中介,需待票据到期日才通过银行办理票据的结算,付款人(即承兑人)是商业汇票的主债务人;后者则因银行承兑,承兑银行是商业汇票的主债务人,又因与出票人签订了承兑协议,承兑银行又是出票人的债权人,因此,后者存在着票据内外两重信用关系。


3、会计核算手续不同


由于上述两者差异的存在,因此,商业承兑汇票和银行承兑汇票的签发、承兑和到期时的具体处理手续也有所不同。例如,按照《支付结算办法》规定,前者由购销双方根据所订合同签发汇票,经付款人签署“承兑”字样并加盖预留银行印章后,即可生效;后者则须经其开户银行审查同意,并与出票人签订承兑协议,在银行承兑汇票上签署了“承兑”字样,并加盖了银行有关印章,才产生法律上的效力。


商业承兑汇票到期时,收款人对同城承兑的汇票,应于汇票到期日送交其开户银行办理委托收款;对异地承兑的汇票,应于汇票到期日前若干日内送交其开户银行办理委托收款;对已逾期的汇票,应于汇票到期日起10日内的提示付款期限内送交其开户银行办理委托收款,超过期限的,银行不予受理。如果付款人存款账户上余额不足支付票款,付款人开户银行应将商业承兑汇票退回给收款人或持票人,由其自行处理。


银行承兑汇票到期时,虽然也同样采用委托收款方式结算票款,但是,如果出票人存款账户上无款或存款余额不足支付票款,则由承兑银行作逾期贷款处理,并按照有关规定每日按万分之五计收罚息,不能随便作退票处理。


4、票据行为有所不同


前者是购销双方收、付款人之间的票据行为,是一种商业信用的外在表现;后者则既是一种独立的票据行为,又是银行的一种信用授受业务。


来源:天下通商贸

汇票(Bill of Exchange,Draft)是出票人签发,委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据 。


商业承兑汇票与银行承兑汇票的区别


一、商业承兑汇票概念介绍


商业承兑汇票是出票人签发,委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据,由银行以外的付款人承兑的即为商业承兑汇票。商业承兑汇票即可由收款人出票,付款人承兑,也可由付款人出票并承兑。商业承兑汇票业务仅限于人民币,汇票的付款期限最长不超过六个月,每张汇票的金额一般不超过五千万元。


商业承兑汇票按双方约定签发,由收款人签发的商业承兑汇票,应交付款人承兑;由付款人签发的商业承兑汇票,应经本人承兑。付款人需在商业承兑汇票正面签署“承兑”字样并加盖预留银行印章后,将商业承兑汇票交给收款人。


商业承兑汇票的收款人或背书人,对同城承兑的汇票,应于汇票到期日送交开户银行办理收款;对异地承兑的汇票,应于汇票到期日前五日送交开户银行办理收款;对逾期的汇票,应于汇票到期日前次日起,十日内送交开户银行办理收款,超过期限的,银行不予受理。付款人应于商业承兑汇票到期前将票款足额交存其开户银行,银行俟到期日凭票将款项划转给收款人、被背书人或贴现银行。


商业承兑汇票到期日,付款人账户不足支付时,其开户银行应将商业承兑汇票退给收款人或被背书人,由其自行处理。同时银行对付款人接票金额处以百分之五但不低于五十元的罚款。


值得一提的是:商业承兑汇票骗局较多。一是假票多;二是即便是真票,由于承兑企业实力、信用等方面原因,很容易出现空头汇票风险。所以,在接收商业承兑汇票时需特别谨慎!


二、银行承兑汇票概念介绍


银行承兑汇票按双方约定签发,由收款人签发的银行承兑汇票,应承兑申请人持汇票和购销合同向其开户银行申请承兑;由承兑申请人签发的银行承兑汇票,应由本人持汇票和购销合同向其开户银行申请承兑。


银行承兑汇票的承兑银行,必须具备下列条件:


(一)参加全国联行或省辖联行(限省内范围使用);


(二)内部管理完善,制度健全;


(三)具有到期履行支付票款的能力。承兑银行的确定,由其上级管理行审定。


银行承兑汇票的承兑,非银行金融机构不能办理。


简单的说:


1.商业承兑汇票:是指两个企业之间发生贸易往来而产生的“欠条”。这个“欠条”上标明了欠款金额、偿还时间。


2.银行承兑汇票:两个企业之间发生贸易往来而产生的欠款行为,由欠款企业的开户银行代替欠款企业给供应商出具“欠条”。


3.以上两种“欠条”均可在金融市场上转让。


三、商业承兑汇票与银行承兑汇票的区别


首先承兑对象不同,商业承兑汇票是由银行以外的付款人承兑,银行承兑汇票由银行来承兑。相对而言保障性更强。


其次,签发对象不同,商业承兑汇票按交易双方约定,由销货企业或购货企业签发,但由购货企业承兑。银行承兑汇票由在银行开立存款账户的存款人签发。承兑银行按票面金额向出票人收取万分之五的手续费。


第三,商业承兑汇票签发人银行存款不足时,银行可拒绝支付,银行承兑汇票签发者银行存款不足时,银行见票无条件支付。


第四,银行承兑汇票较商业承兑汇票安全系数高。


近期由于贷款利率提高,汇票不怎么做,都是坐银票,做承兑汇票是为了帮助企业或用资金,周转起来。


来源:易商票号服务号

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